01 · Executive layer
Executive Financial Dashboard
La primera capa responde WHAT HAPPENED? y concentra performance financiero, evolución YoY, Actual vs Plan, rentabilidad, distribución geográfica y contribución por producto.
Business question
Revenue es el punto de partida, no la conclusión.
El objetivo no es únicamente saber si Revenue sube o baja, sino entender cómo evolucionan las ventas, la rentabilidad y el cumplimiento del presupuesto —y qué señales aparecen por producto y mercado.
- Gross Sales
- Revenue
- Gross Profit
- Gross Margin
- Margin after Freight
- Actual vs Last Year
- Actual vs Plan
- Discounts & Returns
- COGS & Freight
- Product
- Market
- Profitability
¿Cómo puede crecer el negocio y, al mismo tiempo, deteriorarse su rentabilidad?
Executive KPIs
La foto financiera.
Core finding
From sales growth to margin compression
La vista muestra crecimiento en la parte alta de la cuenta de resultados, pero una evolución opuesta en beneficio y margen.
Discounts · YoY≈ +46%
Returns · YoY≈ +173%
COGS · YoY≈ +16%
Gross Profit · YoY−10.56%
Gross Margin−6.09 pp
Margin after Freight−11.39%
Gross Sales · YoY+9.09%
Revenue · YoY+5.77%
Lectura prudente
Gross Sales aumenta y Revenue también, aunque a menor ritmo. Al mismo tiempo, Discounts y Returns crecen significativamente y COGS lo hace mucho más rápido que Revenue. Esta evolución coincide con una caída de Gross Profit y una compresión de Gross Margin; la vista identifica la señal, no atribuye todavía una causalidad definitiva.
Budget analysis
Actual vs Plan
Una desviación muestra una dirección; su lectura financiera exige determinar también su favorabilidad.
Direction
Qué ocurrió: la métrica quedó por encima o por debajo del Plan.
Favorability
Qué significa: si la desviación resulta favorable o desfavorable para el negocio.
Revenue≈ −48%Desfavorable
Gross Profit≈ −52%Desfavorable
Margin after Freight≈ −53%Desfavorable
COGS≈ −46%Coste absoluto bajo Plan
Freight≈ −19%Coste absoluto bajo Plan
Context matters. Un coste absoluto inferior al Plan no demuestra por sí solo eficiencia si Revenue también está muy por debajo del presupuesto. La lectura debe completarse con márgenes, relaciones coste/revenue, unit economics y mix.
Financial architecture
P&L logic
La cascada ordena la lógica financiera desde la venta bruta hasta el margen disponible después del coste de transporte.
Gross Sales
− Discounts
− Returns
Revenue
− COGS
Gross Profit
− Freight Cost
Margin after Freight
RevenueGross Sales − Discounts − Returns
Gross ProfitRevenue − COGS
Gross Margin %Gross Profit / Revenue
Margin after FreightGross Profit − Freight Cost
Margin after Freight %Margin after Freight / Revenue
Reporting logic
Dynamic P&L
Una tabla auxiliar desconectada controla las filas de la P&L y permite que la misma estructura de reporting cambie según el contexto.
Una estructura, múltiples vistas
P&L Lines y P&L Waterfall Lines organizan la presentación. Conceptualmente, SWITCH() y SELECTEDVALUE() seleccionan la medida correspondiente a cada fila.
ActualLast YearYoY %PlanVs Plan %
Signo ≠ color
El signo indica qué ocurrió. El color interpreta si esa evolución es favorable o desfavorable desde el punto de vista financiero.
Revenue +5.77%Favorable · verde
COGS +16.41%Desfavorable · rojo
Data modelling
A shared dimensional model
Actual y Plan no necesitan conectarse directamente entre sí. La comparación se construye a través de dimensiones compartidas y medidas DAX.
Transactional sales + Financial plan
Shared dimensions
DAX measures
Financial reporting
→ Business insights
→ Business insights
DAX
Financial logic in measures
Tres ejemplos muestran cálculo transaccional, inteligencia temporal y comparación relativa con división segura.
COGS
Base financial calculation at transaction level.
COGS =
SUMX(
Fact_Sales_Ledger,
Fact_Sales_Ledger[Units]
* Fact_Sales_Ledger[UnitCost]
)Gross Profit LY
Time intelligence / same comparable period.
Gross Profit LY =
CALCULATE(
[Gross Profit],
SAMEPERIODLASTYEAR('Calendar'[Date])
)Gross Profit YoY %
Relative year-over-year change with safe division.
Gross Profit YoY % =
DIVIDE(
[Gross Profit] - [Gross Profit LY],
ABS([Gross Profit LY])
)Technical implementation
Built for analysis and reuse
La capa técnica aporta estructura, consistencia y velocidad de implementación; el trabajo analítico permanece en el centro de la solución.
Power Query
Preparation, cleaning and structure before modelling.
Dimensional Model
Shared dimensions connect the analytical context between Actual and Plan.
DAX
Financial logic and analytical calculations.
Time Intelligence
Last Year and YoY comparison for the same comparable period.
Disconnected Helper Tables
Dynamic P&L and waterfall reporting logic.
Conditional Formatting
A visual distinction between direction and favorability.
Power BI JSON Theme
A consistent visual language applied efficiently across the report.
Reusable Dashboard Template
Faster layout implementation and greater design consistency. The template standardises presentation; it does not replace the analytical work.
Next analytical layer
Performance Drivers / Unit Economics
WHY DID IT HAPPEN?
La siguiente capa profundiza en los drivers que pueden ayudar a explicar la compresión de margen. Su objetivo es pasar de la señal financiera a la investigación de volumen, precio, coste y mix.
Analytical driver layer currently being developed.
Capabilities
What this project demonstrates
Una intersección entre construcción de producto analítico, reporting financiero y razonamiento de negocio.
DATA & BI
- Power BI
- Power Query
- Data modelling
- DAX
- Filter context
- Time intelligence
- Dynamic measures
- Disconnected helper tables
- Conditional formatting
- Data visualization
- Analytical storytelling
FINANCE / FP&A / CONTROLLING
- P&L analysis
- Actual vs LY
- Actual vs Plan
- Budget monitoring
- Variance analysis
- Revenue analysis
- COGS
- Gross Profit
- Gross Margin
- Freight
- Profitability analysis
- Business driver investigation
